Czym jest zwrot podatku z Holandii?

Holenderski system podatkowy zezwala polskiemu pracownikowi, który uzyskał zarobki w Holandii, na składanie zeznania podatkowego w tym kraju. Bardzo wielu takich pracowników ma dzięki temu możliwość odzyskania znacznej części zapłaconego w tym kraju podatku i składki ubezpieczenia społecznego. Dzieje się tak, ponieważ holenderski pracodawca co miesiąc potrącą pracownikowi zaliczkę na podatek. Składając zeznanie roczne, można wtedy odzyskać całość zaliczki- jeżeli zarobiło się kwotę wolną od podatku lub tylko jej część. Wszystko zależy od wysokości zarobków pracownika, okresu w jakim pracował w Holandii, tego w jakim progu podatkowym się znajduje oraz wysokości potrąconego podatku od wynagrodzenia. Rodowici Holendrzy mają obowiązek składania rozliczenia podatkowego, natomiast pracownicy z Polski nie - chyba, że dostaną wezwanie z urzędu z wyznaczonym terminem do złożenia rozliczenia. Pracownicy mogą się ubiegać o zwrot za 5 lat wstecz!

Kto może ubiegać się o zwrot podatku holenderskiego?

Tak, jak wspomnieliśmy, zwrot nadpłaty podatkowej przysługuje każdej osobie, która legalnie pracowała na terenie Holandii, której od wynagrodzenia pracodawca potracił podatek i która posiadała tzw. BSN (wcześniej znany jako nr sofi), który jest odpowiednikiem polskiego NIP-u). BSN numer (het BurgerServiceNummer), to numer identyfikacyjny nadawany każdemu, kto mieszka i pracuje w Holandii. Posiadając numer BSN można o wiele sprawniej załatwić różne sprawy urzędowe. Z numerem BSN można już szukać pracy, natomiast bez posiadania tego numeru, nie otrzyma się legalnego zatrudnienia.

Czas oczekiwania na zwrot podatku:

Zgodnie z informacjami jakie podaje Holenderski Urząd Skarbowy, czas oczekiwania na zwrot nadpłaty podatku, to okres minimum trzech miesięcy, ale ze reguły procedura ta trwa od 6 do 12 miesięcy. Na taki stan rzeczy nie mamy większego wpływu, jest to uzależnione od Holenderskich Urzędów Skarbowych, które rozliczając podatek kierują się systemem bardziej "losowym" niż chronologicznie. Urząd ma czas na wydanie decyzji aż 3 lata. Rozliczenie z 2009 roku, złożone w naszym biurze przed dniem 31 marca 2010 daje możliwość szybszego otrzymania zwrotu podatku, po 1 lipca 2010 (dotyczy tylko bieżącego roku podatkowego).

W jaki sposób ubiegać się o zwrot podatku holenderskiego?

Podstawą do rozpoczęcia procedury rozliczenia podatku holenderskiego jest przedłożenie nam kopii holenderskiej karty podatkowej tzw. jaaropgaaf. Wszyscy pracodawcy holenderscy na zakończenie roku podatkowego są zobowiązani wystawić pracownikowi dokumenty potwierdzające wysokość zarobków i odprowadzonych podatków. Dokumenty te stanowią podstawę do zwrotu nadpłaty oraz oficjalnie potwierdzają, że pracodawca odprowadził za pracownika podatek.

Co to jest Jaaropgaaf?

To oficjalny, urzędowy formularz, który dostaje się od swojego pracodawcy (odpowiednik polskiego pit-u 11). Na tym dokumencie wyszczególnia się kwotę całkowitych zarobków brutto (za dany rok podatkowy) i widnieje na nim suma zapłaconych przez pracownika podatków (potrącone zaliczki na podatek dochodowy). Żeby zobaczyć przykład jaaropgaafu' wraz z polskim tłumaczeniem kliknij jaaropgaaf-(tłumaczenie po polsku).. Tak jak wspomnieliśmy, Jaaropgaf jest niezbędnym dokumentem do rozliczenia podatku holenderskiego (oprócz formularzy, które od nas się otrzymuje).W razie braku jaarograafu będą potrzebne ostatnie miesięczne rozliczenia, tzw salarisy. Były pracodawca ma obowiązek wydać Ci jaaropgaf, ale jeżeli będziesz miał trudności z jego otrzymaniem, możemy wystąpić w Twoim imieniu i spróbować go odzyskać.

Chcielibyśmy podkreślić fakt, że w Twoim własnym interesie jest otrzymanie od pracodawcy Jaaropgaafu, a posiadanie go, znacznie ułatwi i przyśpieszy proces odzyskiwania podatku. Istnieje bowiem duże prawdopodobieństwo, że jeżeli nie dostarczysz nam od wszystkich jaaropgaafów z roku, za który się rozliczasz ( lub ostatnich rozliczeń miesięcznych), Holenderski Urząd Skarbowy (Belastingdienst), nie zwróci Ci nadpłaty podatku. Może jednak wysłać pismo, z prośbą o dostarczenie brakujących dokumentów. Wtedy trzeba będzie dokonać rozliczenia ponownie, co przedłuży proces zwrotu nadpłaty. Dlatego też, należy bardzo uważnie sprawdzać, czy posiada się wszystkie niezbędne do rozliczenia dokumenty i czy wszystkie naniesione na nie dane osobowe, są poprawne.

Dla Ciebie, nasi specjaliści dokładają wszelkich starań, abyś uzyskał nadpłatę podatku najszybciej, jak jest to możliwe.

Na jakie ulgi mogę liczyć rozliczając podatek 2008 za pracę w Holandii?

Ulga na dzieci mieszkające u rodziców(combinatiekorting)
Ulgę na dzieci mieszkające u rodziców będą mogli Państwo uzyskać po spełnieniu następujących warunków:
- w 2008 roku do Państwa gospodarstwa domowego przez co najmniej sześć miesięcy należało przynajmniej jedno dziecko, które w dniu 31 grudnia 2007 roku nie ukończyło jeszcze 12 lat,
- w okresie tym dziecko zameldowane było pod Państwa adresem zamieszkania,
- w przypadku gdy rodzice dziecka nie mieszkają razem, może ono być zameldowane także pod adresem zamieszkania drugiego rodzica,
- Państwa zarobki uzyskane z przekroczyły 4.542 euro.

Ulga na dzieci mieszkające u rodziców wynosi 112 euro (lub 54 euro, jeśli ukończyli Państwo 65 lat).

Partner fiskalny
Jeśli w 2008 roku mieli Państwo partnera fiskalnego, ulgę na dzieci mieszkające u rodziców mogą uzyskać zarówno Państwo, jak i Państwa partner, jeśli wspólnie spełniają Państwo warunki.

Dodatkowa ulga na dzieci mieszkające u rodziców(aanvullende combinatiekorting)
Dodatkową ulgę na dzieci mieszkające u rodziców mogą uzyskać Państwo po spełnieniu następujących warunków:
- 2008 roku mogli Państwo uzyskać ulgę na dzieci mieszkające u rodziców,
- 2008 roku nie mieli Państwo partnera fiskalnego,
- 2008 roku mieli Państwo partnera fiskalnego i mniejsze niż on dochody

Dodatkowa ulga na dzieci mieszkające u rodziców wynosi 746 euro (lub 350 euro, jeśli ukończyli Państwo 65 lat).

Ulga dla rodzica samotnie wychowującego dziecko(alleenstaande-ouderkorting)
Ulgę dla rodzica samotnie wychowującego dziecko mogą Państwo uzyskać po spełnieniu następujących warunków:
- 2008 roku przez ponad sześć miesięcy nie posiadali Państwo partnera fiskalnego,
- tym okresie w Państwa gospodarstwie domowym zamieszkiwały jedynie dzieci, które w dniu 31 grudnia 2007 roku nie ukończyły 27 roku życia,
- tym okresie utrzymywali Państwo zasiłek rodzinny (lub porównywalne świadczenie z zagranicy),
- tym okresie dziecko to zameldowane było pod Państwa adresem zamieszkania.

Dopuszcza się sytuację, w której Państwa dziecko posiadało własne dochody lub majątek. Ocenimy, czy ich wysokość była wystarczająca, by dziecko samo zapewniło sobie utrzymanie, w którym to przypadku nie uzyskają Państwo ulgi dla rodzica samotnie wychowującego dziecko ani dodatkowej ulgi dla rodzica samotnie wychowującego dziecko.

Ulga dla rodzica samotnie wychowującego dziecko wynosi 1.459 euro (lub 683 euro, jeśli ukończyli Państwo 65 lat).

Dodatkowa ulga dla rodzica samotnie wychowującego dziecko(aanvullende alleenstaande-ouderkorting)
Dodatkową ulgę dla rodzica samotnie wychowującego dziecko mogą Państwo uzyskać po spełnieniu następujących warunków:
- w 2008 roku mogli Państwo uzyskać ulgę dla rodzica samotnie wychowującego dziecko,
- uzyskali Państwo dochody,
- w 2008 roku do Państwa gospodarstwa domowego przez okres co najmniej sześciu miesięcy należało co najmniej jedno dziecko, które w dniu 31 grudnia 2007 roku nie ukończyło jeszcze 16 roku życia,
- w tym okresie dziecko to zameldowane było pod Państwa adresem zamieszkania.

Dodatkowa ulga dla rodzica samotnie wychowującego dziecko wynosi 4,3% (lub około 2,01%, jeśli ukończyli Państwo 65 lat) Państwa dochodów.
Dodatkowa ulga dla rodzica samotnie wychowującego dziecko wynosi maksymalnie 1.459 euro (lub 683 euro, jeśli ukończyli Państwo 65 lat).

Na jakie ulgi mogę liczyć rozliczając podatek 2009 za pracę w Holandii?

Inkomensafhankelijke combinatiekorting - czyli ulga łączona

Możesz ubiegać się o tą ulgę jeśli w roku 2009 spełniłeś(aś) następujące warunki:
- mieszkałeś z co najmniej 1 dzieckiem urodzonym po dacie 1 Stycznia 1997,
- dziecko to było zameldowane z tobą przez okres co najmniej 6 miesięcy,
- twój przychód przekroczył kwotę 4.619 euro
- nie miałeś(aś) partnera podatkowego lub twój przychód był niższy niż przychód twojego partnera podatkowego.

Wysokość ulgi uzależniona jest od twojego wieku i przychodu i wynosi od 360 euro do 1765 euro.

Alleenstaandeouderkorting - czyli ulga dla osób samotnie wychowujących dzieci

Możesz ubiegać się o tą ulgę jeśli w roku 2009 spełniłeś(aś) następujące warunki:
- prowadziłeś(aś) dom z nikim innym poza dzieckiem/dziećmi w wieku poniżej 27 lat,
- w tym czasie dziecko/dzieci były zameldowane z tobą pod tym samym adresem,
- nie byłeś(aś) w związku małżeńskim i nie miałeś(aś) partnera podatkowego,
- twoje wydatki na jedno dziecko przekraczały kwotę 408 € na kwartał albo pobierałeś(aś) zasiłek rodzinny na dzieci w Polsce lub w Holandii.

Wysokość ulgi wynosi 902 euro lub 421 euro jeśli osiągnięty został wiek 65 lat.

Aanvullende alleenstaandeouderkorting - czyli rozszerzona ulga dla osób samotnie wychowujących dzieci

Możesz ubiegać się o tą ulgę jeśli w roku 2009 spełniłeś(aś) następujące warunki:
- spełniasz wszystkie warunki ulgi dla osób samotnie wychowujących dzieci,
- osiągnąłeś(aś) w Holandii przychody z tytułu zatrudnienia,
- utrzymywałeś(aś) przez okres co najmniej 6 miesięcy co najmniej 1 dziecko w wieku poniżej 17 lat,
- w tym czasie dziecko to było zameldowane z tobą pod tym samym adresem.

Wysokość tej ulgi uzależniona jest od twojego przychodu i wynosi maksymalnie 1484 euro lub 692 euro jeśli osiągnięty został wiek 65 lat.

Ulga na współmałżonka lub współdomownika(algemene heffingskorting);
" ROZŁĄKOWE "

Objaśnienia do rozliczenia rocznego 2009

Na rozliczeniu rocznym znajdują się terminy, z którymi nie spotykają się Państwo na co dzień. Poniżej znajdą Państwo ich wyjaśnienie oraz dodatkowo odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania dotyczące rozliczenia.

Jeżeli w roku 2009 pracowali Państwo u różnych pracodawców, rozliczenie roczne powinniście otrzymać od każdego z nich. Prosimy pamiętać, że w nadchodzącym okresie mogą Państwo otrzymać kilka rozliczeń i wszystkie z nich należy wymienić w deklaracji podatkowej.

Moja firma w 2010 r. zbankrutowała. Powiedzieli nam, że nie będą wydawać kart podatkowych.

To nie jest problem, tak jak wcześniej informowaliśmy wystarczy ostatni odcinek wypłaty tzw. salarisstrookje, popularnie nazywane "salaris".

Pracowałem u kilku pracodawców, czy muszę przedstawić wszystkie "jarografy"?

Tak, koniecznie trzeba przedstawić wszystkie karty podatkowe od każdego pracodawcy lub też ostatni odcinek wypłaty z każdej firmy, gdzie wykonywano pracę. Czasami może to być nawet 3, 4 lub nawet więcej kart podatkowych.

Czy mogę rozliczyć się z podatku za 2010 r. wraz z moją żoną. Ona nie pracowała w Holandii, ale słyszałem o "rozłąkowym".

Tak, można się rozliczyć wraz z małżonka/partnerką z podatku holenderskiego wspólnie, a więc uzyskać dodatek na żonę niepracującą lub też mało zarabiającą. Ten dodatek nazywa się heffingskorting, popularnie nazywanym "rozłąkowym". Muszą Państwo spełnić jednak kilka warunków.

A jakie warunki należy spełnić, aby rozliczyć się wspólnie w 2010 r.?

Zasady pozostają takie same jak w poprzednich latach (główny warunek to dochód powyżej 14550 euro dla roku 2009), a więc jeżeli żona posiada BSN numer (dawna nazwa sofinummer), należy przedstawić Pana kartę/karty podatkowe oraz przedłożyć kopię PITu małżonki/partnerki celem dokonania oceny zwrotu podatku.

Moja żona nie ma sofi numeru, a nawet nigdy nie była w Holandii. W Polsce też nie pracowała.

Z tym nie ma żadnego problemu, Pana żona otrzyma BSN numer, czyli sofinnumer, a następnie dokona się wspólnego rozliczenia. Jeżeli Pana żona nie pracowała wystarczy złożyć pisemne oświadczenie, iż w 2010 roku nie miała żadnych dochodów. Po analizie materiałów konsultant wyliczy jaka kwota jest należna.

Jeżeli jeszcze ktoś nie rozliczył swojego podatku wraz z małżonką, to spełniając warunki do wspólnego rozliczenia może liczyć również na zwrot podatku.

Kwota zwrotu podatku dla Pana zgodnie z Pana dochodem za dany rok podatkowy, natomiast niepracująca żona może liczyć na następujące kwoty:
Za rok 2006 - 1.990 euro
Za rok 2007 - 2.043 euro
Za rok 2008 - 2.074 euro
Za rok 2009 - 2.007 euro
Natomiast jeżeli Pana żona miała dochód w Polsce lub innym kraju, to proporcjonalnie ta kwota będzie wyliczona w stosunku do uzyskanego dochodu i otrzyma również zwrot podatku.

Znaczenie poszczególnych rubryk na rozliczeniu rocznym

Loon loonbelasting/volksverzekeringen: Podstawa opodatkowania wynagrodzenia/podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne: kwota wynagrodzenia podana na rozliczeniu rocznym to podstawa naliczenia podatku od wynagrodzenia (= wynagrodzenie przed opodatkowaniem), jakie należne było w danym roku.

Ingehouden loonbelasting/premie volksverzekeringen: Odliczony podatek od wynagrodzenia/składki na ubezpieczenia społeczne: podatek od wynagrodzenia i składki na ubezpieczenia społeczne odliczane są od wynagrodzenia jako jedna kwota. Na ubezpieczenia społeczne składa się składka na ubezpieczenie pogrzebowe (ANW), na ubezpieczenie emerytalne (AOW), na fundusz zasiłków rodzinnych (AKW) i na ubezpieczenie od dodatkowych kosztów leczenia (AWBZ).

Levensloopverlofkorting: Ulga ze względu na staż pracy: na podstawie stażu pracy pracownikowi przysługuje prawo do ulgi w podatku od wynagrodzenia/składek na ubezpieczenia społeczne, jakie naliczane są na podstawie wynagrodzenia: ulga ze względu na staż pracy.

Verrekende arbeidskorting: Rozliczona ulga pracownicza: ulga pracownicza stanowi część ulgi w podatku od wynagrodzenia.

Loon Zorgverzekeringswet: Wynagrodzenie do naliczenia należności z tytułu Ustawy o Ubezpieczeniach Zdrowotnych(ZVW)

Ingehouden bijdrage Zorgverzekeringswet/vervangende LH: Potrącone składki na Ubezpieczenia Zdrowotne/zastępczy podatek od wynagrodzeń składki na ubezp. społ.

Loonheffingskorting: Ulga w podatku od wynagrodzenia: jeżeli możliwe jest stosowanie ulgi w podatku do wynagrodzenia, podatek od wynagrodzenia/składki na ubezpieczenia społeczne naliczone na podstawie wynagrodzenia, pomniejszane są o kwotę ulgi. Istnieją cztery możliwości stosowania ulgi przez pracodawcę: powszechna ulga podatkowa, (zwiększona) ulga pracownicza, ulga dla pracowników starszych, ulga dla młodzieży niepełnosprawnej.

Prosimy o porównanie podanego w informacji numeru BSN/Sofi z numerem BSN/Sofi nadanym przez Urząd Skarbowy. W przypadku braku zgodności tych numerów, prosimy o niezwłoczne poinformowanie pracodawcy.

Najczęściej zadawane pytania dotyczące rozliczenia rocznego

Jak to możliwe, że na moim rozliczeniu rocznym znajduje się inna kwota wynagrodzenia niż suma brutto ze specyfikacji płac?

Na rozliczeniu rocznym znajduje się kwota podstawy opodatkowania. Jest to wynagrodzenie brutto minus składki pracownicze, jak np. składka emerytalna, wynagrodzenia zaoszczędzone, składka na ubezpieczenie od bezrobocia (WW), jak również składka na ubezpieczenie zdrowotne. Kwotę podstawy opodatkowania należy podać w deklaracji podatkowej. Data wypłaty wynagrodzenia decyduje o tym, w którym roku dane wynagrodzenie znajdzie się na rozliczeniu rocznym.

Otrzymałem rozliczenie roczne, mimo że nie pracowałem w roku 2009. Jak to możliwe?

Najprawdopodobniej pracował Pan jeszcze pod koniec roku 2008. Jeżeli wypłata wynagrodzenia miała miejsce dopiero w roku 2009, znajdzie się ono na rozliczeniu rocznym za rok 2009. Dodatkowo w roku 2009 mogły także zostać wypłacone kwoty rezerwowane. Także ewentualne korekty wynagrodzenia z roku 2008, jakie wykonane zostały dopiero w roku 2009, trafiają na rozliczenie za rok 2009.

Przy uldze w podatku od wynagrodzenia znajduje się data niezgodna z moim pierwszym dniem pracy. Jak to możliwe?

Data "obowiązująca od" dotycząca ulgi w podatku od wynagrodzenia oznacza datę wprowadzenia kodu ulgi w podatku od wynagrodzenia (tak/nie, wypełniane na oświadczeniu o podatku od wynagrodzenia) w roku 2008 do naszej administracji. Data ta najczęściej pokrywa się z datą zgłoszenia zatrudnienia. Data "obowiązująca od" nie ma więc związku z pierwszym dniem pracy lub długością okresu, w jakim się pracowało.

Jaką kwotę mogę odzyskać?

Kwota zwrotu, o którą możesz się ubiegać zależy od kilku czynników, między innymi od wysokości Twojego całkowitego dochodu, długości pobytu w Holandii, miejsca pracy. Ważne jest również to, w jaki sposób starasz się o zwrot.

Jako specjaliści w dziedzinie holenderskiego podatku gwarantujemy Ci zwrot najwyższej możliwej do odzyskania sumy.

Za jaki okres można ubiegać się o zwrot podatku?

W chwili obecnej jest rozliczany podatek za następujące lata:

Kiedy masz obowiązek rozliczenia się z holenderskim Urzędem Skarbowym?

* Jeżeli otrzymasz, jakiekowliek pismo z Urzędu nakazujace złożyć zeznanie podatkowe.
* Jeśli otryzmasz z Urzędu druk, albo formularz o nazwie C-biljet ( w tym drukuwidnieja Twoje dane osobowe i nr BSN)
* Jeżeli nie otrzymałeś z Urzędu żadnego z wyżej wymienionych dokumentów, ale należy Ci się zwrot podatku w wysokosći minimum 13 euro

Jeżeli miałeś w danym roku podatkowym meldunek w Holandii (przez pewną część roku), potrzebujesz do rozliczenia druk o nazwie M-biljet
Jeżeli byłeś z kolei zameldowany w Holandii przez cały rok, wtedy potrzebujesz do rozliczenia druk o nazwie P-biliet
Jeśli pracownik był zameldowany cały rok w Holandii i wynajmował tam mieszkanie lub posiada tam nieruchomość to rozliczenia trzeba dokonać na formularzu P, w celu odliczenia ulg związanych z utrzymaniem domu. Jeśli pracownik był zameldowany cały rok w NL ale nie wynajmował mieszkania i nie ponosił z tego tytuł kosztów to można ograniczyć się do rozliczenia na formularzu T, który stanowi skróconą formę formularza P (bez możliwości odliczenia ulg).
Możemy dla Ciebie zamówić takie druki!