Wszyscy pracownicy i osoby będące na samozatrudnieniu pracujący w Belgii płacą 25-50% podatek dochodowy. Wysokość opodatkowania zależy od tego ile zarabiasz.

Możesz być uprawniony do uzyskania zwrotu podatku z Belgii z następujących powodów:

- zmiana pracy
- pracowałeś u więcej niż jednego pracodawcy w tym samym czasie
- jesteś żonaty/mężatką
- nie pracowałeś w Belgii przez cały rok podatkowy
- zarabiałeś poza terytorium Belgii w danym roku

Wszyscy podatnicy rezydenci czy nie rezydenci, którzy pracują więcej niż 183 dni w roku podatkowym w Belgii powinni złożyć aplikację w sprawie zwrotu podatku. Możemy złożyć takie zeznanie w Twoim imieniu, aby upewnić się czy Twoje sprawy podatkowe są zgodne z obowiązującym prawem podatkowym, w przypadku gdybyś chciał wrócić do Belgii i znowu rozpocząć tam pracę.

Osoby pracujące w Belgii powinny rozliczyć się ze swoich dochodów i złożyć zeznanie roczne przed belgijskim Urzędem Skarbowym.
Ci, którzy chociaż jeden raz złożą zeznanie roczne w Belgii, otrzymają w kolejnych latach (z belgijskiego Urzędu Skarbowego) wezwanie lub dokumenty do rozliczenia podatku. Dokumenty zostaną wysłane na adres domowy lub inny adres podatnika, który widniej w systemie urzędu.
Jeżeli uzyskane Belgii dochody stanowią 75% wszystkich dochodów podatnika (z wszystkich krajów), to osoba taka jest uprawniona do otrzymania ulgi podatkowej (kwota wolna od podatku to 6150 euro brutto).
Rozliczając się z dochodów belgijskich, należy ujawnić wszystkie dochody (z wszystkich krajów). Nie oznacza to, że trzeba będzie zapłacić podwójny podatek, po prostu w Belgii istnieje konieczność ujawniania w zeznaniu rocznym wszystkich swoich dochodów. Jeśli podatnik pozostaje w związku małżeńskim, także musi ujawnić dochody swojego współmałżonka.

Preferencje podatkowe

Podobnie jak w Polsce belgijski system podatkowy przewiduje tzw. kwotę zwolnioną z podatku. Kwota ta podlega zwiększeniu w zależności od liczby dzieci będących na utrzymaniu podatnika. Z podwójnego zwolnienia podatkowego skorzysta rodzina, która ma na utrzymaniu dziecko niepełnosprawne. Natomiast kwota wolna nie zależy od statusu cywilnego podatnika - jest taka sama dla małżonków, dla osób samotnych i par tworzących legalne związki.

Aby dokonać oceny zwrotu podatku, należy przesłać następujące dokumenty:
- dane osobowe (wypełnić kwestionariusz)
- loonfiche (belgijska karta podatkowa) oraz dodatkowo (jeżeli się posiada) dokument uprawniający do otrzymania pieniędzy wakacyjnych
- belgijski nationaal numer(N.N.) (odpowiednik polskiego NIP)
- zaświadczenie z polskiego urzędu skarbowego o dochodach lub ich braku z podziałem na: dochody uzyskane w Polsce i dochody z zagranicy lub zaświadczenie/kraje UE/EOG ( jeśli w tym druku będzie podział dochodów na poszczególne kraje)
- zaświadczenie od Twojego współmałżonka z polskiego urzędu skarbowego o dochodach lub ich braku z podziałem na: dochody uzyskane w Polsce i dochody z zagranicy lub zaświadczenie/kraje UE/EOG ( jeśli w tym druku będzie podział dochodów na poszczególne kraje)
- kopia paszportu lub dowodu osobistego (kopia dowodu osobistego powinna być skopiowana z dwóch stron)
- numer konta bankowego w Belgii lub w Polsce.

Należy też zwrócić uwagę na fakt, że osoby, które w poprzednich latach nie rozliczyły się z US w Polsce ( z dochodów uzyskanych za granicą), mogą spodziewać się z tego tytułu trudności.

Niektórzy otrzymali ostatnio na adres Waszego tymczasowego zamieszkania w Belgii formularz do rozliczenia podatkowego, który nazywa się w Belgii (PERSONENBELASTING).

Nie musicie się tym martwić i nie musicie tych dokumentów wypełniać. Belgijski Urząd Podatkowy (fiskus) wysyła automatycznie te dokumenty do wszystkich osób, które są zarejestrowane w Urzędzie miasta w dziale - rejestracja ludności.

Kto jest traktowany przez Urząd jako zarejestrowany na stałe w Belgii? Nie dotyczy to osób, które mają tzw. pobyt tymczasowy, czyli na krótki okres. Podatnicy zarejestrowani na stałe w Belgii, to te osoby, które posiadają dokument potwierdzający pobyt w Belgii na długi okres (dokument ten to "attest immatriculatie" - forma dowodu osobistego ze zdjęciem, albo inny dokument zezwalający na pobyt stały w Belgii).

Formularz dotyczący podatku od osób fizycznych (PERSONENBELASING) dotyczy tylko tych osób, które posiadają dokument - pozwolenie na długi pobyt w Belgii. Nie dotyczy on osób, które posiadają dokument tymczasowego pobytu . Nie dotyczy również tych osób, które przebywają tymczasowo w Belgii z powodu wykonywanego tutaj zawodu/pracy.

W tym przypadku twój fiskalny podatek związany ze stałym miejscem zamieszkania nadal umiejscowiony jest w Polsce, tak więc formularz od osób fizycznych (PERONENBELASTING) nie musi zostać wypełniony, ale in blanco dokument (nie wypełniony) powinień zostać odesłany do Urzędu Podatkowego. Jest to spowodowane faktem, iż fiskalny podatek związany z miejscem stałego zamieszkania, nadal umiejscowiony jest w Polsce. Z tego też powodu Belgijski Urząd Podatkowy jest zobowiązany wskazać właściwy dla danej osoby fiskus (tzn. kraj, w którym podatki powinny być odprowadzane).

Jako osoba nie zamieszkująca na stałe w Belgii musicie Państwo jednak podatki płacić. Jest to podatek dochodowy wynikający ze stałego i wykazanego przez Państwa dochodu w Belgii. (Nie jest to jednak podatek od osób fizycznych (PERSONENBELASTING). W roku 2008 będziecie musieli wypełnić w zeznaniu podatkowym formularz (BELASTING VAN NIET-INWONERS) CZYLI DLA OSÓB NIE ZAMIESZKAŁYCH NA STAŁE W BELGII.

W przypadku gdy jest już Pan/Pani definitywnie zameldowany w Belgii musi Pan/Pani wypełnić formularz dotyczący podatków od osób fizycznych (PERSONENBELASTING). Jednak w takim wypadku najlepiej zgłosić się do doradcy podatkowego w Belgii, który udzieli Państwu wszelkich informacji, jak poprawnie tego rodzaju dokumenty wypełnić.

Dodatkowe informacje

Co to jest Loonfiche ?

To oficjalny, rządowy formularz, który dostajesz od swojego pracodawcy. Jest na nim wyszczególniona kwota Twoich całkowitych zarobków oraz suma zapłaconych przez Ciebie podatków.

Jaką kwotę mogę odzyskać?

Kwota zwrotu, o jaką możesz się ubiegać zależy od kilku czynników, między innymi od wysokości Twojego całkowitego dochodu, długości pobytu, miejsca pracy. Nie oznacza to jednak, że zawsze otrzymuje się zwrot podatku, zdarza się, że powstaje należność wobec urzędu i wtedy trzeba zapłacić podatek.

Czy posiadając dzieci, można liczyć na dodatkowe ulgi?

Jeżeli uzyskane Belgii dochody stanowią 75% wszystkich dochodów podatnika (z wszystkich krajów), to jest się uprawnionym do otrzymania ulgi na dzieci.

Czy mogę starać się o zwrot pieniędzy z podatku jeśli pracowałem kilka lat temu?

Tak, na dokumentach do rozliczenia, które wyśle urząd Skarbowy będzie podana data, do którego momentu i za ile lat wstecz można się rozliczyć.
Generalnie, przyjęta jest zasada, że:
dochód z 2006 można rozliczyć do dnia 31-12-2009
dochód z 2007 roku można rozliczyć do dnia 31-12-2010
dochód z 2008 roku można rozliczyć do dnia 31-12-2011

Jaki jest czas w jakim belgijski Urząd Podatkowy rozpatruje zgłoszenia o zwrot podatku?

Zazwyczaj jest to 6 miesięcy po wysłaniu kompletu dokumentów, jednak zależy to od wielu różnych czynników. Dochód z 2009 roku można rozliczyć do dnia 31-12-2012.