Jeżeli byłeś legalnie zatrudniony w Anglii przysługuje Ci zwrot podatku, o który możesz się ubiegać pod koniec każdego roku podatkowego (5 kwietnia) lub po zakończeniu zatrudnienia, pod warunkiem, że do końca danego roku podatkowego nie wybierasz się już na wyspy w celach zarobkowych . Wysokość zwrotu podatku zależna jest od Twoich zarobków. W przypadku, gdy kwota zarobiona w roku podatkowym 2007/2008 nie przekroczyła 5225 funtów, należy się wówczas zwrot całego nadpłaconego podatku. Jeśli zarobek przekracza kwotę zwolnioną od podatku, nasi konsultanci obliczą wstępnie kwotę należnego zwrotu. Biorąc pod uwagę fakt, iż większość obywateli naszego kraju, udaje się na wyspy w celach zarobkowych na stosunkowo krótkie okresy, z reguły nie przekraczają oni wspomnianej wolnej od podatku kwoty, dzięki czemu odzyskać mogą całość nadpłaconego podatku. Odpowiedzialny jest za to lokalny Urząd Skarbowy, który w Wielkiej Brytanii przyporządkowywany jest według siedziby pracodawcy a nie miejsca zamieszkania pracownika.

Ubiegając się o zwrot podatku, masz obowiązek zgłosić wszystkie okresy zatrudnienia (do 5 lat wstecz) oraz pracodawców, u których pracowałeś. Jeśli podczas danego roku podatkowego, pracowałeś u więcej niż jednego pracodawcy, konieczne jest wypisanie w naszym kwestionariuszu, historii zatrudnienia wraz z podaniem wszystkich pracodawców oraz dat rozpoczęcia i zakończenia pracy u każdego z nich.

Wobec większości osób nie ma wymogu składania zeznania podatkowego, jednak warto zorientować się czy masz możliwość odzyskania części bądź całości nadpłaconego podatku.

Do rozliczenia się z brytyjskim fiskusem zobowiązane są osoby:

- samozatrudniające się - "self-employed"
- pracujące w budownictwie i posiadające kartę CIS 25 (jeśli byłeś zatrudniony na podstawie karty CIS, to płacisz wysokie podatki i nie posiadasz prawa do korzystania z ulg podatkowych, więc tym bardziej warto rozliczyć się z nadpłaconego podatku)
- uzyskujące bardzo wysokie dochody; należące do 40% przedziału podatkowego

Aby rozliczyć się z podatku angielskiego koniecznie jest przedłożenie jednego z dwóch urzędowych dokumentów, których obowiązek wystawienia ma Twój pracodawca:
P45 - dokument, który otrzymujesz kończąc zatrudnienie. Znajdują się na nim informacje o całkowitej kwocie otrzymanych wynagrodzeń oraz całkowita kwota zapłaconego podatku.
P60 - wykaz dochodów i zapłaconych podatków na koniec danego roku podatkowego
Payslip - rozliczenie otrzymywane wraz z cotygodniową wypłatą. Jeżeli nie masz możliwości uzyskania P45/P60 możesz odzyskać podatek na podstawie ostatnich potwierdzeń payslip
CIS 25 - specjalny druk zeznania podatkowego, otrzymywany jedynie przez osoby zatrudnione w branży budowlanej.

Warto zauważyć, iż całą korespondencję dotyczącą procesu odzyskiwania nadpłaconego podatku, otrzymujesz na wskazany przez Ciebie adres, tak więc możesz na bieżąco monitorować przebieg swojego rozliczenia oraz kwotę, jaką przyznał Ci brytyjski fiskus.

Urząd Skarbowy wypłaca wyliczoną kwotę w postaci czeku lub przelewem bankowym na rachunek w Wielkiej Brytanii. W Polsce czek nie jest realizowany od ręki, należy oddać go do inkasa, jednak rozliczając się za naszym pośrednictwem nie musisz robić tego samodzielnie. Zapewniamy bezpieczne przesłanie czeku do naszego banku oraz jego szybką i sprawną realizację, dzięki czemu omija Cie cała skomplikowana procedura.

PYTANIA I ODPOWIEDZI

Komu przysługuje zwrot podatku?

Zwrot podatku przysługuje wszystkim zatrudnionym oraz pracownikom kontraktowym pracującym legalnie na terenie UK jeśli ich podatek potrącany z wynagrodzeń był wyższy niż powinien.

Kiedy mogę liczyć na zwrot podatku?

Prawo do ubiegania się i wysokość zwrotu podatku zależą od wysokości ściągniętego podatku z Twoich wynagrodzeń w danym roku. Wysokość ściąganego podatku zależy od kodu podatkowego jaki otrzymałeś i od Twojej historii zatrudnienia. Zwrot podatku otrzymasz zazwyczaj wtedy gdy:
1. pracujesz w UK od niedawna (masz "niekorzystny" kod podatkowy)
2. nie przepracowałeś całego roku (np. zacząłeś pracować w połowie roku podatkowego lub miałeś częste przerwy w pracy)

Czy konieczne są P60 i P45? Czy wystarczą payslipy?

Do zwrotu podatku wymagane są oryginalne P60 lub P45 od wszystkich pracodawców (jeśli było ich więcej) w danym roku podatkowym. Urząd zwraca te dokumenty po przyznaniu decyzji o zwrocie. W przypadku nieposiadania wszystkich P60 i P45 można starać się o zwrot na podstawie payslipów (ważny jest ostatni payslip od każdego pracodawcy), jednakże zwroty na podstawie samych payslipów są zdecydowanie trudniejsze. Wymagają dodatkowej korespondencji z Urzędem, przez co trwają znacznie dłużej.

Czy jako pracownik muszę się rozliczać?

Pracownicy (osoby zatrudnione i pracownicy kontraktowi) są rozliczani przez swego pracodawcę. Osoby zatrudnione nie muszą więc składać rocznego zeznania podatkowego. Mogą starać się o ewentualny zwrot nadpłaconego przez pracodawcę podatku (nadpłata podatku dochodowego nie jest zwracana automatycznie).

Czy otrzymam zwrot podatku, jeśli zarobiłem bardzo mało?

Jeśli Twoje wynagrodzenie nie przekroczyło kwoty wolnej od podatku w danym roku, otrzymasz cały zwrot podatku, który został ci potrącony. Kwota wolna od podatku (dla osób do 64 lat) za rok 2008/09 wynosi L6,035.00 (6 tysięcy 35 funtów)

Czy mogę się ubiegać o zwrot mieszkając aktualnie w Polsce?

Tak, możesz Się ubiegać o zwrot wtedy, gdy nie mieszkasz już w UK. Jak najbardziej możesz zrobić to mieszkając aktualnie w Polsce.

Znaczenie niektórych liter w kodzie podatkowym

Kod podatkowy składa sie z liczb i liter, np. 103P. Poszczególne litery oznaczają:
L - podstawowa ulga osobista
P - ulga dla osób w wieku 65-74
Y - ulga dla osób w wieku 75 i powyżej
T - dla osób posiadających więcej niż jedną ulgę, jak zwolnienia dla niewidomych albo w przypadku osób, które nie chcą, aby ich pracodawca wiedział jakiego rodzaju ulgę posiadają;
K - jeżeli ulga podatkowa jest mniejsza od czynników ją redukujących, np. dodatkowa praca na part-time; K oznacza, że o tę sumę należy zwiększyć dochód do opodatkowania
BR, DO, OT - są głównie używane wtedy, kiedy posiadasz drugie źródło dochodów i Twoja ulga jest uwzględniana przy kodzie podatkowym do głównego dochodu. Wskazują one Twojemu pracodawcy, jak obliczyć właściwie podatek.

Przydatne informacje:

Rozliczenia podatkowe self-employed (samo zatrudnieni)

Osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą (także ci pracujący w systemie CIS) są zobowiązane do przygotowania rozliczenia podatku tzw. Tax Return, terminowym przesłaniu go do urzędu skarbowego (HM Revenue & Customs) oraz zapłacenia podatku (jeżeli jest należny). Rozliczenia za rok podatkowy 2007/08 należy wysyłać do urzędu do 31 stycznia 2009.

Progi podatkowe

W obecnym roku podatkowym (2008/09) obowiązują następujące progi podatkowe:
- do 36,000 funtów: 20%
- powyżej 36,000 funtów: 40%

Ulgi podatkowe

- osoby do 64 roku: £ 6,035
- osoby w wieku 65-74: £ 9,030
- 75-latkowie i starsi: £ 9,180

więcej: hmrc.gov.uk

Na rok podatkowy 2009/10 (od 6 kwietnia) kwota wolna od podatku wynosi będzie £ 6,475

Ważne terminy

- Rok podatkowy trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia następnego roku kalendarzowego
- Do 19 maja pracodawca powinien przesłać formularz P60
- Do 30 października podatnik składa zeznanie za ubiegły rok podatkowy w formie PAPIEROWEJ
- 31 styczeń - ostateczny termin złożenia zeznania podatkowego - tylko i wyłącznie przez INTERNET.
Po tym terminie automatycznie naliczana jest kara.
1 lutego to automatycznie 100 funtów, potem kolejne kary.

Wszystkie dokumenty musisz przechowywać przez 22 miesiące od zakończenia roku podatkowego, w przypadku samozatrudniających się ten okres trwa 5 lat i 10 miesięcy.

Decydując się na skorzystanie z usług firmy EU Tax Service, otrzymujesz od nas osobiście bądź drogą poczty elektronicznej/tradycyjnej zestaw dokumentów wraz z instrukcją ich wypełnienia. Po odesłaniu kompletu dokumentów naszym nadrzędnym celem i zadaniem jest odzyskanie dla Ciebie nadpłaconego podatku w możliwie maksymalnej wysokości. W sprawie pobrania odpowiednich dokumentów a także w kwestii opłat prosimy o kontakt pod nr tel. 071 789 39 15.